Бухуслуга.Инфо
+7 495 928-17-94
+7 919 968-73-37
+7 985 928-17-94

6-НДФЛ заполнение

6-НДФЛ заполнение

Отчет 6-НДФЛ и общий порядок заполнения

Расчет состоит из следующих листов и разделов:

  • Титульный лист;
  • раздел 1 «Общая сумма удержанного налога на доходы физических лиц»;
  • раздел 2 «Расчет суммы исчисленного налога на доходы физических лиц»;
  • раздел 3 «Налоговые вычеты»;
  • раздел 4 «Суммы выплаченного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц».

Организация должна предоставить все разделы формы 6-НДФЛ. Разделы заполняются нарастающим итогом: за I квартал, полугодие, 9 месяцев и календарный год. Если те или иные данные какого либо раздела на одной странице уместить невозможно, то формируется нужное количество страниц. Итоговые показатели раздела приводят только на последней.

После заполнения расчета 6-НДФЛ все страницы нумеруются по порядку: «001», «002», «003» и т. д. Любые поля, где приводят ту или иную сумму (например, размер дохода, выплаченного работникам) должны быть заполнены. Если у организации не было выплат в них проставляют «0»

Титульный лист 6-НДФЛ
На титульном листе формы указывают ИНН и КПП вашей организации. Для указания ИНН предусмотрено 12 ячеек. При заполнении ИНН организации в двух последних ставят прочерки.

В строку «Номер корректировки» первичного расчета вписывают «000». Если организация сдает исправленный расчет, то здесь отражают номер корректировки («001», «002» и т.д.);

По строке «Отчетный период (код)» указывают:

  •  21 – при сдаче расчета за I квартал;
  •  31 – при сдаче расчета за полугодие;
  •  33 – при сдаче расчета за 9 месяцев;
  •  34 – при сдаче расчета за год.

Для организаций, которые реорганизуются или ликвидируются предусмотрены свои коды (51, 52, 53 и 90 соответственно).

В поле «По месту нахождения (учета) (код)» также проставляются специальные трехзначные коды. Большинство компаний должны отразить код:

  •  212 – при сдаче отчета по месту учета организации;
  •  213 – при сдаче отчета по месту учета организации в качестве крупнейшего налогоплательщика;
  •  220 – при сдаче отчета по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
  •  335 – при сдаче отчета по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации.

Раздел 1  

  •  строка 010 – КБК для зачисления налога;
  •  строка 020 – код по ОКТМО на территории которого находится компания или ее подразделение. Если количество знаков в коде меньше количества ячеек, то в пустых ячейках ставят прочерк;
  •  строка 030 – общая сумма удержанного НДФЛ, рассчитанная нарастающим итогом ;
  •  строка 040 – общее количество физических лиц, получивших доход, начисленный за текущий год.

Коды бюджетной классификации, применяемые при уплате НДФЛ по 
КБК 2015 
КБК 2016  .

Раздел 2:

В разделе 2 отражают итоговые суммы начисленного дохода. Этот раздел также заполняют нарастающим итогом. Если начисленные доходы облагаются по разным ставкам НДФЛ, то раздел 2 заполняют по каждой ставке.

  • строка 050 ― ставку налога;
  • строка 060 ― код дохода, выбираемый из Справочника «Коды доходов»;
  •  строка 070 ― сумма начисленного дохода соответствующая его коду;
  •  строка 080 – код вычета, также выбираемый из Справочника «Коды вычетов».
  •  строка 090 ― сумма вычета нарастающим итогом с начала налогового периода, уменьшающая доход по соответствующему коду. При этом данный показатель не должен превышать сумму дохода, вписанную в строку 070.

Далее в расчете отражают итоговые показатели:

  •  строка 110 – общую сумму дохода;
  •  строка 120 – общую сумму вычетов;
  •  по строке 130 – облагаемую сумму дохода, с которой исчислен налог (это разница между строкой 110 и 120);
  •  строка 140 ― сумму НДФЛ.
  •  строки 110-140 заполняют нарастающим итогом с начала календарного года.

Раздел 3  

В разделе 3 отражают стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные вычеты. 

  •  строка 160 ― код вычета, выбираемый из Справочника «Коды вычетов»;
  •  строка 170 ― сумма вычета нарастающим итогом с начала налогового периода, соответствующая его коду.

Раздел 4  

В разделе 4 указывают дату и сумму выплаченного дохода, а также сумму удержанного НДФЛ. 

  •  строка 180 – код дохода, выбираемый из Справочника «Коды доходов»;
  •  строка 190 – дата выплаты дохода;
  •  строка 200 – сумма выплаченного дохода;
  •  строка 220 ― сумма удержанного налога. 

Бухгалтер на удаленном доступе, нужен бухгалтер на аутсорсинге, бухгалтер аутсорсинг Москва

Требуется бухгалтер удаленно,  ищу удаленного бухгалтерааутсорсинг бух услугбух аутсорсинг

Требуется удаленная бухгалтерияаутсорс бухгалтериябухучет аутсорсингбух обслуживание