Проверьте налоговые вычеты по НДФЛ за 2016 год
Социальный налоговый вычет по НДФЛ за 2016 год
С 2016 года сотрудники могут получить социальный вычет на лечение и обучение не только в инспекции, но и у работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ). Второй вариант выгоднее тем, что не надо ждать конца года, чтобы заявить вычет. Но есть и недостаток: надо получить в инспекции уведомление о праве на вычет и только потом обращаться в компанию с заявлением. Форма уведомления на социальный налоговый вычет утверждена Приказом ФНС России от 27.10.2015 №ММВ-7-11/473@.
Уменьшать доходы работника на социальный налоговый вычет нужно с того месяца, в котором он принесет уведомление и напишет заявление (п. 2 ст. 219 НК РФ). Требовать с него документы, подтверждающие расходы, не нужно (образец заявления ниже).
Заявление на социальный налоговый вычет по НДФЛ за 2016 год
Если работник регулярно тратит деньги на лечение и обучение, то он может обращаться за уведомлением хоть каждый месяц. На каждое обращение инспекция выдаст отдельное подтверждение. Другой вариант для сотрудника — накопить расходы и получить уведомление сразу по всем затратам года.
Максимальный размер социального налогового вычета на себя — 120 000 руб. в год. Если работник платил за обучение своих детей, то размер вычета не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ за 2016 год
В конце 2015 года налоговики наконец официально согласились с тем, что имущественный вычет надо предоставлять сотруднику за весь год. Когда этот сотрудник принес уведомление из инспекции, не важно (Письмо ФНС России от 03.11.2015 №СА-4-7/19206@). Прежде инспекторы требовали, чтобы компания считала вычеты только с месяца получения уведомления. Но теперь заявления на имущественный вычет надо исправить так, чтобы они были выгодны для работников..
Форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 14.01.2015 №ММВ-7-11/3@. Когда работник принесет его вам, проверьте, все ли в нем верно. Во-первых, удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на 2016 год. Ведь подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Во-вторых, в документе должны быть указаны Ф. И. О. работника и название вашей компании.
Других документов, кроме уведомления и заявления, от сотрудника не нужно. Все бумаги на вычет уже проверили в инспекции.
Заявление на имущественный налоговый вычет по НДФЛ за 2016 год
Размеры стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в 2015 и 2016 годах
| Вычет | 2015 год | 2016 год |
| На первого и второго ребенка | 1400 руб. | 1400 руб. |
| На третьего и каждого последующего ребенка | 3000 руб. | 3000 руб. |
| На каждого ребенка-инвалида до 18 лет | 3000 руб. | 12 000 руб. (для попечителей, опекунов, приемных родителей — 6000 руб.) |
| На каждого студента-очника, аспиранта, ординатора в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы | 3000 руб. |
